Налоговый вычет при покупке квартиры: сколько денег вернет государство?

После покупки жилья можно получить компенсацию от государства в виде налогового вычета, то есть вернуть часть уплаченных налогов. Сумма получится приличная, и распорядиться ей можно с пользой: хватит и на скромный ремонт, и на покупку необходимой мебели

Единственный шанс покупателя

Сколько бы квартир в своей жизни вы не покупали, налоговый вычет, по закону, получите только один раз. Распространяется это правило и на квартиры в новостройках, и на вторичное жилье.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налого вая база; на данный момент максимальная его величина — 2 млн рублей.

Покупаете квартиру? Можете рассчитывать на компенсацию от государства. Если недвижимость стоит более 2 млн рублей, получить удастся 13% от налогового вычета, то есть 13% от 2 млн рублей. Это 260 тыс. рублей. Если же приобретаемое жилье стоило менее 2 млн руб., то назад вернется 13% от всей стоимости квартиры.

Правда, этот бонус доступен только тем, кто трудится официально и платит подоходный налог. Деньги вернут не сразу, а постепенно, точнее, из вашей зарплаты временно перестанут вычитать 13% подоходного налога в счет государственной казны.

Кроме того, можно дополнительно получить вычет на уплаченные по ипотеке проценты, рассказал в интервью радио «Комсомольская правда» советник управления налогообложения Федеральной налоговой службы Кирилл Котов. Например, основной налоговый вычет составляет 2 млн рублей, а за все годы ипотеки у вас набегают выплаченные проценты еще на 3 млн рублей. Таким образом, вы можете рассчитывать на возврат 13% от суммы 2 млн руб. + 3 млн руб., то есть 13% от 5 млн рублей. Это 650 тыс. рублей.

Налоги продавца

Продавцу имущества налоговый вычет позволяет платить налог со сделки в меньшем размере или не платить вовсе. Для продавца налоговый вычет — это сумма, с которой он имеет права не платить налог. Оформлять вычет продавцам разрешается при каждой продаже ежегодно.

Если продаваемое имущество находилось в собственности меньше трех лет, то вычет составит 1 млн рублей на жилую недвижимость и земельные участки и 250 тыс. рублей на автомобили, нежилые помещения и прочее имущество. Если недвижимость была в собственности больше трех лет, то вычет равняется ее стоимости, другими словами, налог платить не надо.

Проделки собственников

Собственники жилья, которые хотят продать квартиру, часто прибегают к хитростям, чтобы положить себе в карман круглую сумму и при этом обставить государство и покупателя.

Например, владелец квартиры продает ее за три миллиона рублей, а в документах указывает один миллион. Собственником квадратных метров он был менее трех лет, соответственно, налоговый вычет равен тому же миллиону. Сделка свершилась — и хитрый продавец налог от продажи квартиры не платит. Если бы он указал реальную сумму (3 млн), то налоговая база составила бы два миллиона, с них пришлось бы заплатить 260 тысяч рублей налога.

Таким образом, государство осталось в проигрыше: недобрало налоги. Пострадал в данном случае и покупатель, ведь с одного миллиона, указанного в документах, он сможет вернуть только 130 тысяч вместо 260 тысяч при сделке более чем на два миллиона.

Доли собственников

Если у квартиры несколько собственников, их доля, как правило, указана в договоре купли-продажи и отражена в свидетельстве о собственности. В таком случае каждый получит налоговый вычет согласно своей доле. Например, у квартиры два собственника, каждый из них владеет половиной жилплощади. Если цена квартиры превышает два миллиона рублей, каждый из собственников может вернуть из бюджета по 130 тыс. рублей.

Если речь идет о супругах, у которых квартира в совместной собственности, то они получают вычет по согласованию в любом соотношении.

Отношения с банком

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо открыть счет в любом банке. Иначе получить деньги вы не сможете: наличными их не выдают.

Если квартира куплена в кредит или взята в ипотеку, и вы расплачиваетесь с банком ежемесячно, не несите эти платежки в налоговую — они там не потребуются. Главное — предоставить документ, подтверждающий первый банковский взнос по ипотеке или кредиту.

Когда ходить в налоговую

В налоговых службах, как правило, большие очереди. Через интернет отправить документы пока не удастся, так как необходима сертифицированная электронная цифровая подпись, а частным лицам она недоступна. Но можно придти в ФНС в те дни, когда наплыв народа относительно небольшой. Как правило, это первые недели после новогодних праздников, а также летне-отпускной период. Не стоит приходить в налоговую в апреле, когда заканчивается срок декларационной кампании и в коридорах службы не протолкнуться.

Документы

В отделении ФНС по месту жительства необходимо предоставить следующие документы для оформления налогового вычета:

• справку о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест, где вы на данный момент работаете;
• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (программу по заполнению декларации можно скачать с сайта ФНС — nalog.ru);
• копию паспорта;
• копию свидетельства о присвоении ИНН (если имеется);
• платежные документы о покупке жилья;
• акт передачи жилого объекта;
• договор купли-продажи (для вторичного жилья) или инвестирования (для жилья в новостройках).

Через 2–3 месяца вам придет письмо из налоговой службы с решением о предоставлении вычета. Если решение положительное — можете подавать заявление с указанием реквизитов банковского счета.

Отказать в вычете могут в двух случаях.

1. Из-за изменений размера налогового вычета. Двум миллионам рублей он стал равняться только в 2009 году, а поначалу это было 600 тысяч рублей, затем один миллион. Граждане, которые получили вычет исходя из 600 рублей, полагают, что теперь могут довести его до двух миллионов и обращаются в налоговую повторно. Однако в этом году Конституционный суд постановил, что человек может получить налоговый вычет один раз в жизни по одному объекту недвижимости.

2. Из-за несоответствия дат в документах. Этот вопрос касается жилья в новостройках. Вам необходимо предоставить в отделение ФНС договор инвестирования, а также акт о сдаче жилья либо свидетельство о праве собственности. Из двух последних документов при этом следует выбрать только один, так как даты в них могу не совпадать. Например, вы купили квартиру в конце года, и акт датирован декабрем, а свидетельство о собственности — февралем нового года. Согласно Налоговому кодексу, вы можете предъявить тот документ, который считаете для себя более выгодным, так как сумма налогового вычета в последние годы часто менялась и 2 млн составила только в 2009 году. Если принесете в налоговую оба документа, специалисты, вероятно, притормозят решение о вычете. Они не имеют права выбирать между актом и свидетельством за налогоплательщика.